Overzicht van baten en lasten

Toelichting ontwikkeling meerjarenperspectief

De voorstellen zoals deze zijn opgenomen in de Kaderbrief 2027-2030 zijn verwerkt in deze begroting. De gevolgen van de besluitvorming rond Maassluis in Balans zijn al eerder in het meerjarenperspectief verwerkt. Deze maatregelen komen vaak in de loop van de huidige periode 2027-2030 tot uitdrukking.

Toelichting

Primaire begroting 2027
Ten opzichte van de Kaderbrief 2027 is er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd. Begrotingsjaar 2027 is structureel sluitend door met name de groei van (de maatstaven) het gemeentefonds en de invoering van het pré-investeringsprogramma (PIP). Hiermee komen de stelpost 'ruimte in de begroting' van € 1 miljoen en de onttrekking van het vrije deel van de algemene reserve in jaarschijf 2027 te vervallen.

Personeelsbegroting en kostenverdeling
De loonkosten zijn geïndexeerd conform de kaderbrief 2027. Andere prioriteitstelling leidt tot verschuivingen (voor- en nadelig) in de apparaatslasten van de producten en programma's. Er worden meer interne kosten geraamd op met name investeringen en grondexploitaties. Met een toenemend investeringsvolume is dit een logische consequentie. Deze kosten drukken daardoor niet meer op de reguliere begroting.
Voor een nadere toelichting op de ontwikkeling van de totale personeelslasten verwijzen wij naar de paragraaf bedrijfsvoering.

Investeringsplan en MPG
Het investeringsplan 2026-2030 is ten behoeve van de kaderbrief 2027 en begroting 2027 geactualiseerd en er is een onderscheid gemaakt in een pré-investeringsprogramma (PIP) en het meerjareninvesteringsprogramma (MIP). Er is rekening gehouden met het coalitieakkoord.
Daarbij is gekeken naar de hoogte van de investeringen, de prioritering en de fasering van de werkzaamheden. Veel investeringen worden naar achter geschoven dan wel opgenomen in het PIP. Hierdoor ontstaat er een realistischer en meer evenwichtig beeld.
Dit resulteert in de jaren tot 2030 tot lagere kapitaallasten. Vanaf 2031 nemen de kapitaallasten echter weer toe met circa 600 -1.000k per jaar. In dit hoofdstuk worden investeringen verder toegelicht onder het kopje 'investeringsprogramma'.

Als gevolg van het doorschuiven van investeringen ontstaat er met name in de eerste jaren een financieringsvoordeel op dit onderdeel. Omdat investeringen later plaatsvinden, hoeven er ook later leningen te worden aangetrokken (ten opzichte van de begroting 2026). Dit rentevoordeel gelijk het voornaamste voordeel dit onderdeel.
Het Meerjaren Programma gebiedsontwikkeling (MPG) 2027 is integraal opgenomen in de begroting 2027.

Mutaties > € 50.000
Verzekeringen
De aanbesteding van de verzekeringen heeft gunstig uitgepakt.

Areaal OZB opbrengsten
De opbrengsten door areaaluitbreidingen zijn structureel hoger dan geraamd.

Bijramen armoedegelden
Door de functionele verwerking van Maassluis in Balans is er per 1 januari 2027 een structureel tekort op de raming van de kostenplaats van armoedebestrijding ontstaan. De taakstelling van Maassluis in Balans is niet gerealiseerd. Hiermee wordt de gemeentelijke begroting op hoogte gebracht met die van de vastgestelde meerjarenbegroting van Stroomopwaarts.

Begroting Rogplus
Rogplus heeft op verzoek van de gemeenten de trendmatige indexatie van 1,18% in de concept-begroting laten vervallen. Het verzoek om de stijging van het PGB budget in mindering te brengen op het budget van de jeugdhulpopdracht is niet gehonoreerd. Dit betekent een hogere ruimtevrager ten opzichte van de kaderbrief.

Kwijtschelding afvalstoffenheffing
Kwijtschelding van afvalstoffenheffing is een maatregel in het kader van armoedebestrijding. In 2027 vervalt de dekking voor de kwijtschelding vanuit de afvalstoffenheffing. In 2027 behouden wij de kwijtschelding. Echter wordt deze gedekt uit de algemene middelen. In 2027 onderzoeken wij welke compensatiemaatregelen wij vanaf 2028 kunnen nemen om afschaffing van de kwijtschelding te compenseren vanuit het armoedebeleid.

Gemeentefonds bijstelling maatstaven (regulier)
Na het verschijnen van de meicirculaire 2026 zijn de maatstaven in de algemene uitkering van het gemeentefonds geactualiseerd. Er is vooral een groei bij maatstaven in het kader van de centrumfunctie en bijstandsontvangers.

Extra groei maatstaven gemeentefonds
Na analyse van de afgelopen vijf jaar is gebleken dat er gemiddeld een substantieel voordeel wordt gerealiseerd op de maatstaven (inclusief mutatie uitkeringsbasis en stelpost groei van de stad). Met de verwachte groei van de stad wordt € 1 miljoen geraamd.

Incidenteel schrappen ruimteschepper Kaderbrief 2027
Zoals eerder aangegeven is het niet nodig om in jaarschijf 2027 de 'lucht in de begroting' af te ramen om een sluitend resultaat te krijgen in deze jaarschijf. Vandaar dat deze ruimteschepper voor 2027 is geschrapt. Dit geeft de organisatie meer tijd om hierop te anticiperen richting 2028. Op basis van de realisatiecijfers van de jaren 2023-2025 zijn budgetten geïdentificeerd waarbij sprake is van jaarlijkse voordelige resultaten. Met deze huidige begroting heeft op deze budgetten vanaf 2028 een korting plaatsgevonden van 20%, waarmee het onderdeel 'lucht in de begroting' (bijna) geheel is gerealiseerd. De budgetten zijn verspreid door de gehele begroting. Er is afgesproken dat de aangepaste budgetten goed worden gemonitord om onvermijdelijke tekorten tijdig te signaleren.

Terugdraaien onttrekking vrij deel algemene reserve (Kaderbrief 2027)
Een onttrekking aan het vrije deel van de algemene reserve is niet meer nodig gezien het positieve begrotingssaldo.

Mutaties < € 50.000
Dit betreffen diverse kleinere mutaties (voor- en nadelig), die niet verder worden toegelicht.