Planning en Control
Kaderstelling
We volgen de ontwikkelingen in nationale wet- en regelgeving op het gebied van gemeentelijke financiën nauwlettend. Waar nodig vertalen we deze ontwikkelingen door naar de Maassluise situatie.
Planning- en controldocumenten
De jaarrekening 2026 wordt afgerond in 2027, de planning is afhankelijk van de afspraken met de nieuwe accountant maar zal uiterlijk 15 juli conform de wettelijke regelgeving zijn afgerond.
De verantwoording over de specifieke uitkeringen (SPUKS's) die de gemeente ontvangt, neemt veel tijd in beslag waardoor het rekeningtraject (onder andere hierdoor) een langere doorlooptijd heeft dan in het verleden. Belangrijkste oorzaak is het toenemende aantal SPUKS's en de hoogte van het bedrag dat hiermee gemoeid is.
Als voorloper op de begroting in november, zal in het voorjaar een kadernota worden uitgebracht.
Met de bestuursrapportage wordt (direct na het zomerreces) verantwoording afgelegd over het lopende begrotingsjaar. Met de laatste begrotingswijziging aan het eind van het jaar verwerken we de laatste wijzigingen in het kader van de rechtmatigheid om een zo goed mogelijk beeld te krijgen van het verwachte rekeningresultaat 2027.
Financieel administratieve processen
De komende periode zetten we het optimaliseren van de financieel administratieve processen voort. Er wordt daarbij een beweging gecreëerd van registratie naar meer analyse en kwaliteitscontrole op de onderliggende administratieve processen en data. Ook werken we samen met de leverancier van ons financiële pakket aan het toepassen van innovatieve oplossingen met behulp van AI.
Interne beheersing
Om te komen tot het rechtmatigheidsoordeel en een goedkeurende controleverklaring zetten we de verbijzonderde interne controle (VIC) in. Om alle processen (voldoende) te controleren maken we gebruik van een fraude- / risicoanalyse en het jaarplan interne controle dat jaarlijks wordt opgesteld. Dit zal worden uitgebreid met de controle op de SPUK's.
Er heeft in 2026 een marktconsultatie plaatsgevonden voor GRC-software (Governance, Risk en Compliance). Dit helpt ons om meer grip te krijgen op het risicobeheer en de naleving van de wet- en regelgeving te centraliseren en automatiseren. De planning is om dit in 2027 te implementeren.