Voorzieningen
(bedragen x € 1.000) | |||||||||||
Nr. | Omschrijving | 1/1 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | 31/12 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | 2027 | stort. | onttr. | 2027 | mut. | 2028 | mut. | 2029 | mut. | 2030 | |
Voorzieningen | |||||||||||
Voorziening pensioenen wethouders | 3.126 | 200 | -132 | 3.194 | 68 | 3.262 | 68 | 3.330 | 68 | 3.398 | |
Voorziening oud werknemers | 130 | -31 | 99 | 99 | 99 | 99 | |||||
Voorziening wachtgeld wethouders | 442 | 442 | 442 | 442 | 442 | ||||||
Voorziening spaarverlof | 403 | 403 | 403 | 403 | 403 | ||||||
Voorziening warmtenet | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 | ||||||
Voorziening grondbedrijf | 4.729 | 53 | 4.782 | 51 | 4.832 | 52 | 4.884 | 4.884 | |||
Voorziening baggerwerk binnenhaven | 529 | 150 | 679 | 150 | 829 | 150 | 979 | 150 | 1.129 | ||
Voorziening bodemsanering | 62 | 1 | 63 | 1 | 65 | 1 | 66 | 1 | 67 | ||
Voorziening parkeerfonds | 125 | 2 | 127 | 2 | 129 | 2 | 131 | 2 | 132 | ||
Voorziening riolering | 2.006 | -249 | 1.756 | -285 | 1.471 | -287 | 1.184 | -255 | 929 | ||
Voorziening afvalinzameling | 60 | 60 | 115 | 175 | |||||||
Voorziening particuliere graven | 132 | -27 | 105 | -24 | 81 | -21 | 59 | -17 | 42 | ||
Totaal | Voorzieningen | 12.385 | 406 | -440 | 12.351 | -38 | 12.313 | 24 | 12.338 | 63 | 12.401 |
Voorzieningen (activa) | |||||||||||
Voorziening debiteuren | 124 | 124 | 124 | 124 | 124 | ||||||
Voorziening tekorten grondexploitaties | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | ||||||
Totaal | Voorzieningen (activa) | 185 | 185 | 185 | 185 | 185 | |||||
Totaal | Voorzieningen | 12.570 | 406 | -440 | 12.536 | -38 | 12.498 | 24 | 12.522 | 63 | 12.586 |
Toelichting voorzieningen
Pensioenen wethouders
Voor de pensioenverplichtingen van zittende en voormalige wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt, is een voorziening gevormd. De hoogte van de verplichting wordt jaarlijks op basis van actuariële berekeningen bepaald. Om de voorziening op peil te houden wordt jaarlijks een bedrag gestort. De onttrekking betreft de uitbetaling van de huidige pensioenverplichtingen.
Het Appa-pensioen wordt per 1 januari 2028 ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel, waarbij wordt aangesloten bij het ABP. Politieke ambtsdragers krijgen hierbij dezelfde pensioenregeling als ambtenaren. Tot die tijd blijven we het benodigde bedrag in de voorziening opbouwen, op basis van actuariële berekeningen en vaste stortingen. Het is nog niet definitief bekend hoe hoog het bedrag is dat de gemeente eenmalig moet overmaken aan het ABP per 1 januari 2028. Met de jaarrekening 2025 is een buffer van 10% extra dekking gestort in de voorziening op basis van een stellige uitspraak van de commissie BBV.
Oud-werknemers
In het kader van het gebruik van oud-collega's aan de regeling vervroegd uittreden (RVU) wordt er in 2027 een onttrekking aan de voorziening gedaan.
Wachtgeld wethouders
Met de bestuursrapportage 2026 is een bedrag gestort in de voorziening ter dekking van de wachtgeldkosten van de gewezen wethouders. Het bedrag is gebaseerd op onttrekkingen in de periode 2026-2029. De onttrekkingen vanaf 2027 konden nog niet worden verwerkt in deze begroting. Dit zal later met een begrotingswijziging worden gecorrigeerd, op basis van de werkelijke uitgaven.
Grondbedrijf
Dit betreft de toevoeging ten behoeve van de voorzienbare tekorten van de grondexploitaties. Deze zijn namelijk op basis van netto contante waarde berekend.
Baggerwerk binnenhaven
Periodiek vinden baggerwerkzaamheden plaats (gemiddeld eens per drie à vier jaar). Op basis van de resultaten van periodieke peilingen die in opdracht van de gemeente worden verricht, wordt bepaald of baggerwerk noodzakelijk is. De kosten fluctueren en zijn sterk afhankelijk van de mate van verontreiniging van het slib. Dit bepaalt namelijk waar het slib moet worden opgeslagen c.q. afgevoerd. Ook de hoeveelheid bagger kan verschillen, afhankelijk van het aantal scheepsbewegingen in de haven en de sterkte van de stromingen. Ter dekking van de kosten van deze baggerwerkzaamheden is deze voorziening ingesteld. De jaarlijkse storting bedraagt € 150.000.
Bodemsanering/ Parkeerfonds
Dit betreft de storting van de (wettelijke) rente.
Riolering
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van het in stand houden van riolering, de rioolheffing, alleen met dat doel worden ingezet (BBV artikel 44, lid 2). Verschillen in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend. Al een aantal jaar vinden er stortingen plaats in deze voorziening. Vanaf komend jaar ramen we onttrekkingen aan de voorziening, waardoor de tariefstijging minimaal gehouden kan worden.
Afvalinzameling
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval, de afvalstoffenheffing, alleen met dat doel worden ingezet (BBV artikel 44, lid 2). Tekorten en overschotten in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend. De afgelopen jaren was er een tekort op de exploitatie van de afvalinzameling, waardoor deze voorziening leeg is. Vanaf 2029 bouwen we de voorziening weer langzaam op.
Particuliere graven
Deze voorziening is ingesteld ter vervanging van de reserves uitgifte en verlenging particuliere graven en aankoop grafkelders, naar aanleiding van gewijzigde regelgeving van het BBV. Dit betreft een voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed (BBV artikel 44 lid 2). Jaarlijks worden aan deze voorziening de geplande bijdrage aan de exploitatie onttrokken.